Cara Menghitung Pajak Penghasilan dan Simulasi Pembayarannya
Salah satu jenis pajak yang harus dibayarkan oleh setiap warga negara adalah Pajak Penghasilan (PPh). Oleh karena itu, penting bagi Anda yang memiliki penghasilan untuk mengetahui cara menghitung pajak penghasilan.
Pajak penghasilan dikenakan kepada individu yang telah mendapatkan penghasilan dan diatur dalam undang-undang pajak. Semua bentuk penghasilan, termasuk gaji, upah, tunjangan, honorarium, atau pembayaran lain yang terkait dengan jasa, kegiatan, jabatan, atau pekerjaan, dapat dikenai pajak PPh.
Pengetahuan tentang cara menghitung pajak penghasilan ini berguna bagi wajib pajak dalam melaporkan pajak. Perhitungan pajak penghasilan didasarkan pada jumlah penghasilan yang diterima, semakin besar penghasilan, semakin tinggi pajak yang harus dibayarkan.
Berikut adalah langkah-langkah dalam menghitung pajak penghasilan yang perlu Anda ketahui untuk memudahkan pembayaran kewajiban sebagai warga negara.
Perhitungan Pajak Penghasilan Bersih dalam Setahun
Penghasilan yang harus diperhitungkan tidak hanya terbatas pada gaji atau upah, tetapi juga termasuk tunjangan-tunjangan yang diterima. Semua penghasilan yang diterima oleh seorang pegawai dalam setahun disebut sebagai penghasilan kotor.
Namun, perhitungan pajak penghasilan dikenakan pada penghasilan bersih yang diterima dalam satu tahun. Sebelum menghitung pajak penghasilan, Anda perlu mengetahui jumlah penghasilan bersih yang diterima dari tempat kerja dalam satu tahun.
Penghasilan bersih dihitung dari penghasilan bruto dikurangi dengan biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan, menagih, dan memelihara penghasilan. Biaya ini termasuk biaya pensiun, hutang, dan kredit bank.
Menghitung Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)
Setelah Anda menghitung jumlah penghasilan bersih dalam satu tahun, langkah selanjutnya dalam perhitungan pajak penghasilan adalah mengetahui Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP). Perhitungan ini digunakan untuk mencari Penghasilan Kena Pajak (PKP).
PTKP adalah jumlah penghasilan yang tidak dikenai pajak penghasilan, sehingga wajib pajak yang memiliki penghasilan sebesar atau di bawah batas PTKP tidak perlu membayar pajak penghasilan.
Berikut ini adalah tarif PTKP terbaru yang perlu diketahui:
- Rp54.000.000 untuk wajib pajak orang pribadi.
- Rp4.500.000 tambahan untuk wajib pajak yang sudah menikah.
- Rp54.000.000 untuk istri yang penghasilannya digabungkan dengan penghasilan suami.
- Rp4.500.000 tambahan untuk setiap anggota keluarga sedarah dalam garis keturunan lurus serta anak angkat yang menjadi tanggungan sepenuhnya, paling banyak 3 orang untuk setiap keluarga.
Menghitung Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Setelah menghitung PTKP, langkah berikutnya dalam perhitungan pajak penghasilan adalah mengetahui jumlah PKP yang diperoleh dengan mengurangi penghasilan bersih dengan PTKP.
Perhitungan Pajak Penghasilan (PPh)
Setelah mengetahui jumlah PKP, langkah selanjutnya adalah menentukan persentase perhitungan pajak penghasilan (PPh) yang diterapkan sesuai dengan ketentuan berikut:
- Jika PKP kurang dari Rp50.000.000, tarif pajak yang dikenakan adalah 5%.
- Jika PKP antara Rp50.000.000 – Rp250.000.000, tarif pajak yang dikenakan adalah 15%.
- Jika PKP antara Rp250.000.000 – Rp500.000.000, tarif pajak yang dikenakan adalah 25%.
- Jika PKP di atas Rp500.000.000, tarif pajak yang dikenakan adalah 30%.
Langkah selanjutnya dalam perhitungan pajak penghasilan adalah mengalikan PKP dengan persentase PPh yang sesuai dengan ketentuan. Hasil perkalian ini adalah jumlah PPh yang harus dibayarkan dalam satu tahun.
Simulasi Perhitungan Pajak Penghasilan
Untuk memudahkan perhitungan pajak penghasilan, berikut adalah simulasi perhitungan pajak penghasilan atau PPh:
Contoh 1:
Aditia adalah seorang kepala keluarga dengan satu anak. Aditia bekerja di sebuah perusahaan swasta. Penghasilan bruto yang terdiri dari gaji, tunjangan, dan pembayaran lainnya adalah Rp100.000.000. Aditia juga membayar iuran pensiun dan tunjangan hari tua sebesar Rp2.000.000 setiap bulan. Berikut adalah perhitungan pajak penghasilan yang harus dibayarkan oleh Aditia:
- Hitung penghasilan bersih (Penghasilan Bruto – beban tanggungan): Rp100.000.000 – Rp2.000.000 = Rp98.000.000
- Hitung PTKP (PTKP = Pribadi + Istri + Anak): Rp54.000.000 + Rp4.500.000 + Rp4.500.000 = Rp63.000.000
- Hitung PKP (PKP = Penghasilan bersih – PTKP): Rp98.000.000 – Rp63.000.000 = Rp35.000.000
- Hitung PPh (PKP x Persentase PPh): Karena PKP Aditia kurang dari Rp50.000.000, maka pajak yang harus dibayarkan adalah 5% dari PKP-nya: Rp35.000.000 x 5% = Rp1.750.000
- Jadi, Aditia harus membayar PPh sebesar Rp1.750.000 selama setahun.
Contoh 2:
Ridwan adalah seorang karyawan di sebuah perusahaan swasta yang belum menikah. Berikut adalah simulasi perhitungan pajak untuk Ridwan:
- Gaji per bulan: Rp6.000.000
- Penghasilan neto per tahun: Rp6.000.000 x 12 = Rp72.000.000
- PTKP: Rp54.000.000
- PKP Ridwan: Rp72.000.000 – Rp54.000.000 = Rp18.000.000
- Pembayaran PPh (tarif 5%): 5% x Rp18.000.000 = Rp900.000
- PPh tersebut sudah dipotong oleh pemberi kerja, sehingga saat melaporkan pajak di SPT Tahunan, tidak ada pajak yang harus dibayarkan.
Kesalahan dalam Perhitungan Pajak Penghasilan
Meskipun perhitungan pajak penghasilan sebenarnya mudah, terkadang terjadi kesalahan dalam menerapkan cara menghitung pajak penghasilan, sehingga terlihat rumit.
Untuk itu, penting untuk menghindari kesalahan dalam perhitungan pajak penghasilan. Berikut adalah beberapa kesalahan umum yang sering terjadi dalam perhitungan pajak penghasilan.
Lupa Memasukkan Biaya Jabatan
Biaya jabatan adalah biaya yang umum dikeluarkan oleh karyawan swasta, BUMN, dan PNS. Biaya jabatan merupakan biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan, menagih, dan memelihara penghasilan.
Biaya jabatan adalah unsur penting dalam perhitungan pajak penghasilan. Besarannya adalah 5% dari pendapatan bruto. Jika biaya jabatan tidak dimasukkan dalam perhitungan, hasil perhitungan pajak bisa menjadi tidak akurat.
Tidak Menghitung Sesuai Ketentuan
Jika penghasilan kena pajak sebesar Rp55.000.000, maka tarif pajak yang dikenakan seharusnya 10%. Jika tidak mengikuti ketentuan ini, maka akan terjadi kesalahan dalam perhitungan pajak sesuai dengan PPh Pasal 17.
Oleh karena itu, penting untuk mengetahui pedoman terbaru mengenai tarif pajak yang diterapkan pada Penghasilan Kena Pajak (PPh Pasal 17).
Salah Memilih Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)
Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) mungkin masih jarang didengar oleh wajib pajak dan mungkin sulit dipahami oleh sebagian orang. PTKP adalah jumlah penghasilan yang tidak dikenai pajak penghasilan, sehingga wajib pajak dengan penghasilan sebesar atau di bawah batas PTKP tidak perlu membayar pajak penghasilan.
Besaran PTKP dapat dianggap sebagai jumlah kebutuhan pokok kita selama satu tahun. Oleh karena itu, pemerintah tidak membebankan pajak pada jumlah tersebut. Namun, jika terjadi kesalahan dalam mengisi formulir PTKP atau kesalahan dalam menghitung PTKP, wajib pajak dapat dikenakan pajak penghasilan. Oleh karena itu, sangat penting untuk menghitung pajak penghasilan dengan benar.
Perhitungan pajak penghasilan penting untuk memastikan bahwa kewajiban pajak Anda dibayar dengan tepat. Setelah membayar kewajiban sebagai warga negara yang taat, Anda juga dapat merencanakan keuangan Anda untuk masa depan dengan cara menabung.
Menabung menjadi lebih mudah dan nyaman dengan Bank . Bank ini menawarkan kemudahan dalam transaksi, bebas biaya transfer, admin, dan tarik tunai, kesempatan mendapatkan bonus, serta akses mudah melalui mobile banking dan internet banking. Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi situs resmi Bank tersebut.
****
Subscribe, follow @dramatizencom dan ikuti terus dramatizen.com untuk berbagai inspirasi terbaru dan agar hari harimu makin seru!